Tabela IOF para investimentos
A Tabela IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) indica as alíquotas do tributo cobrado pelo governo federal sobre operações financeiras de investimento. Quando o assunto é investimento, especialmente em produtos como CDBs, Tesouro Direto, fundos de curto prazo e outros de renda fixa, o IOF pode representar uma redução na rentabilidade, principalmente quando o resgate ocorre nos primeiros dias após a aplicação.
Para desestimular resgates de curtíssimo prazo, a Receita Federal aplica uma Tabela Regressiva de IOF, válida exclusivamente para retiradas feitas nos primeiros 30 dias da aplicação. A alíquota começa em 96% e cai diariamente até zerar no 31º dia. Ou seja: quanto antes o investidor retirar o dinheiro, maior será a fatia de imposto retida sobre os rendimentos.
O IOF é aplicado sempre que há movimentações financeiras específicas que envolvem crédito, câmbio, seguros ou investimentos.
Mais do que um simples imposto, ele é uma ferramenta do governo para monitorar e influenciar o comportamento econômico , e sua incidência pode variar de acordo com o tipo e o prazo da operação.
Neste artigo, você entenderá como funciona a Tabela IOF para investimentos, verá a tabela completa de alíquotas por dia, exemplos do impacto no rendimento e dicas para evitar prejuízos.
O que é a Tabela IOF para investimentos?
A Tabela IOF é um instrumento da Receita Federal que define as alíquotas diárias de IOF a serem aplicadas sobre o rendimento de investimentos de renda fixa resgatados antes de 30 dias.
Tabela IOF para investimentos
| Dias | % |
|---|---|
| 1 | 96 |
| 2 | 93 |
| 3 | 90 |
| 4 | 86 |
| 5 | 83 |
| 6 | 80 |
| 7 | 76 |
| 8 | 73 |
| 9 | 70 |
| 10 | 66 |
| 11 | 63 |
| 12 | 60 |
| 13 | 56 |
| 14 | 53 |
| 15 | 50 |
| 16 | 46 |
| 17 | 43 |
| 18 | 40 |
| 19 | 36 |
| 20 | 33 |
| 21 | 30 |
| 22 | 26 |
| 23 | 23 |
| 24 | 20 |
| 25 | 16 |
| 26 | 13 |
| 27 | 10 |
| 28 | 6 |
| 29 | 3 |
| 30 | 0 |
Como funciona a Tabela IOF?
A lógica da tabela é regressiva: a alíquota começa em 96% no 1º dia e diminui progressivamente a cada dia, até atingir 0% no 31º. Isso significa que, se o investidor resgatar sua aplicação no 1º dia, perderá 96% do rendimento bruto obtido no período. Já no 15º dia, por exemplo, o desconto é de 50%. E se esperar até o 31º dia, não há incidência de IOF.
Importante destacar: o IOF não incide sobre o valor total aplicado, mas apenas sobre o rendimento obtido até o momento do resgate.
Exemplo prático: impacto da Tabela IOF no rendimento
Imagine que você investiu R$ 10.000 em um CDB com rendimento de 1% ao mês. Em 10 dias, seu rendimento bruto seria de aproximadamente R$ 32,87. Se você decidisse resgatar nesse momento, estaria sujeito a uma alíquota de 66% de IOF sobre o rendimento.
Cálculo do imposto:
- Rendimento bruto: R$ 32,87
- IOF (66%): R$ 21,69
- Rendimento líquido: R$ 11,18
Ou seja, ao sacar antes do prazo, você perderia dois terços do lucro obtido. Isso mostra como a tabela IOF impacta diretamente na atratividade de investimentos de curtíssimo prazo.
Quais investimentos seguem essas alíquotas?
A tabela IOF se aplica a investimentos de renda fixa que tenham liquidez diária ou permitam resgate antes de 30 dias. Exemplos comuns:
- CDBs (Certificados de Depósito Bancário)
- Tesouro Direto (especialmente o Tesouro Selic)
- Fundos de investimento de curto prazo
- Letras de Câmbio (LC)
- Letra de Crédito do Agronegócio ou Imobiliário (LCA/LCI)*, *caso tenham carência inferior a 90 dias
Já investimentos em renda variável (como ações, fundos imobiliários, ETFs ou criptomoedas) não sofrem incidência de IOF, pois não se enquadram nas operações previstas pela Receita para esse tipo de tributação.
Dicas para não perder rendimento
- Evite resgates antes de 30 dias: planeje sua liquidez com antecedência e use aplicações compatíveis com seu horizonte de investimento.
- Crie uma reserva de emergência separada: utilize produtos que não sofrem IOF ou já tenham passado do prazo mínimo.
- Use a tabela como critério de escolha: ao comparar investimentos, leve em conta o tempo que pretende deixar o valor aplicado.
A Tabela IOF para investimentos é uma ferramenta simples, mas poderosa, que impacta diretamente quem busca aplicações de curtíssimo prazo. Ela reforça a importância de entender o prazo de 30 dias para garantir rendimento integral.
Ao entender como funciona a tabela e aplicar esse conhecimento na prática, você preserva seu lucro e investe com mais estratégia. Afinal, no mundo dos investimentos, não é só sobre quanto se ganha, mas também sobre quanto se deixa de perder.
Novas mudanças no IOF: o que você precisa saber
Além da tradicional Tabela IOF aplicada a resgates em até 30 dias, novas regras de IOF foram retomadas em julho de 2025, com impactos diretos para investidores de maior patrimônio e determinados produtos.
Veja os principais pontos:
🔹 VGBL com aportes acima de R$ 50 mil por mês
A partir de agora, planos de previdência do tipo VGBL com aportes mensais acima de R$ 50 mil estão sujeitos à alíquota de 5% de IOF sobre o valor aplicado. A medida reduz a eficiência tributária especialmente para quem pretende realizar grandes contribuições ainda em 2025.
🔹 Cotas de FIDC também passam a ser tributadas
A aquisição de cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDCs), que era isenta, agora sofre incidência de IOF de 0,38% sobre a aplicação inicial. A mudança afeta especialmente investidores institucionais ou qualificados que utilizam esse veículo como alternativa de crédito.
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